コロナ借入金の返済ができない
信用保証実績の推移から
「（一般社団法人）全国信用保証協会連合会」が公開しています、「信用保証実績（件数、金額）」「代位弁済（件数、金額）」の推移から現在の状況（2023年6月）を考察します。
金融機関からの借入の際の信用保証とは
地方銀行、信用金庫などの金融機関から企業や個人事業者が借入を行う場合、各都道府県の「信用保証協会」がその借入金の保証を行うこと（保証人になること）で、金融機関の貸し出しに関するリスクを減らすこと。
コロナ禍で政府は金融機関の貸出金に100％の信用保証を付けることで、中小企業の経営支援を実施。
信用保証協会の代位弁済とは
信用保証付きで借入を行った「各企業や個人事業者」が、経営の悪化等で借入金を金融機関に返せなくなった時に、信用保証協会が対象の「企業や個人事業者」に代って金融機関に支払うこと。
その場合、信用保証協会が、対象の「企業や個人事業者」に、銀行に支払った金額を請求する。支払い条件は、案件毎に相談して決定する。
信用保証の年度推移
平成23年度（2011年度）から令和4年度（2022年度）の信用保証の推移を示します。
件数は「60万～80万件」、金額は「8～9兆円」で推移していましたが、先に示したようにコロナ禍の影響で、令和2年度（2020年度）は突出して信用保証が多くなされています。翌年の令和3年度は、政府の支援策が終了したために、コロナ禍以前と同程度になっています。
＊グラフは公表の表から当社でグラフ化、他のグラフも同じ
代位弁済の年度推移
コロナ特別融資の効果もあり、令和2年度、3年度の代位弁済は減少していましたが、令和4年度はこのコロナ特別融資の返済が開始され、返済ができなくて代位弁済を選択したケースが増えたと思われます。
直近の代位弁済の状況
直近の２年間（令和3年度、4年度）の月毎の代位弁済の推移を見ると、令和4年度の半ば頃から増えています。令和5年度に入っても、代位弁済の件数・金額は前年同月よりも増えており、今後もこの件数が増加することが予測されます。
早めのリスケを行う
事業再生として、代位弁済が開始される前にリスケ（リスケジュール）を行う施策もあります。
リスケとは？
銀行取引上のリスケジュール（Re-Schedule）とは、融資（借金）の返済条件を変更することです。毎月の返済額の変更（返済額をゼロにも含む）や返済期間の変更、利率の変更などです。略して「リスケ」と呼ばれます。
リスケは、企業の業績が悪化、売上や利益が減少してきたところで、自社努力としてさまざまな改善策を実施しても、銀行に返す余裕がなくなった状況の中で行います。
銀行にお願いし、銀行への返済額を少なくすることにより、返済分の資金を運転資金に使うことができ、資金繰りが改善し、事業の再建に効果を発揮するものです。
リスケについては、次の投稿記事に詳細に記載していますので、ここでは、簡潔に示します。
リスケのメリット
（1）返済額が減る
毎月100万円返済していた場合、銀行にお願いして毎月の返済を１年間猶予してもらうと、年間「1,200万円」を返済しなくて済みます。これは、「1,200万円」融資してもらったことと同じ効果になります。
（2）延滞にならない
リスケは、銀行の了承が得られて実施されるので、延滞にはなりません。そのため、一括返済を要求されたり、財産を差し押さえられたり、延滞損害金を支払う必要がありません。
（3）再起の可能性が高まる
リスケを行う場合、通常、「経営改善計画」の策定が必要になります。この計画書を策定・実行することにより、銀行の了承の元、合理的・効果的な経営改善が進み、再起の可能性が高まります。
経営者も当面の資金繰りの心配がなくなり、経営改善に集中できます。
リスケのデメリット
（1）新規の借入ができない
原則、リスケを行っている期間は、新規の借入ができません。よって、リスケ中に資金がなくなったら、打てる手が少なくなりますので、リスケの決断時期、内容（どれだけ返済額を減らすのか）が重要になります。
（2）経営改善計画の達成が必要になる
経営改善計画は再起の可能性を高めるメリットはありますが、立てた計画の達成度が評価されます。そのため、経営改善計画の策定に当たっては「絵に描いた餅」的な計画ではなく、実効できる計画が必要になります。
いつリスケに踏み切ればよいのか？
リスケは実施する時期が重要になります。
目安として、
「税引後利益＋減価償却費」＜年間返済額
得られる資金が、返済額を下回る場合は資金ショートに向かうことになりますので、リスケ実施の重要な判断基準になります。
リスケには、銀行との調整や経営改善計画の策定期間が必要のため、早め、少なくとも半年前に判断することが必要です。
当社は、「認定支援機関」として、リスケ及び経営改善計画の策定に取り組んでいます。
経営の先行きに不安を感じたら、お問い合わせ下さい。
相談内容でリスケの相談と記載して下さい。